Các loại hình doanh nghiệp phù hợp với dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp

Last updated on 23 December, 2025

Bạn là một chuyên gia dày dạn kinh nghiệm và đang dự định ‘ra riêng’ để cung cấp dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp? Bước đi đầu tiên – lựa chọn hình thức pháp lý – thường là quyết định gây đau đầu nhất. Liệu nên duy trì mô hình Freelancer tự do, đăng ký Hộ kinh doanh để tối giản thuế, hay thành lập Công ty TNHH/Cổ phần để chuyên nghiệp hóa cuộc chơi? Bài viết này sẽ phân tích chi tiết ưu nhược điểm, mức thuế và sự phù hợp của từng loại hình theo các ngưỡng doanh thu từ 500 triệu đến trên 3 tỷ đồng, giúp bạn đặt nền móng vững chắc nhất cho sự nghiệp tư vấn của mình.

Việc lựa chọn loại hình doanh nghiệp khi kinh doanh dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp (BDS) phụ thuộc rất lớn vào quy mô khách hàng mục tiêu, mức độ rủi ro và dự định phát triển lâu dài của bạn.

Dưới đây là phân tích chi tiết để bạn có cái nhìn tổng quan khi lựa chọn loại hình doanh nghiệp đối với dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp:

Freelancer (Cá nhân kinh doanh độc lập)

Đây thường là bước khởi đầu của nhiều chuyên gia tư vấn trước khi chính thức thành lập pháp nhân.

• Ưu điểm:Tự do tối đa, không tốn chi phí vận hành bộ máy, thủ tục thuế đơn giản (thuế TNCN).
• Nhược điểm:Khó xuất hóa đơn VAT cho khách hàng doanh nghiệp lớn; uy tín thương hiệu cá nhân bị giới hạn; chịu trách nhiệm vô hạn bằng tài sản cá nhân.
• Phù hợp với:Tư vấn chiến lược cá nhân, viết nội dung, thiết kế slide chuyên nghiệp hoặc các dự án nhỏ lẻ.

Hộ kinh doanh cá thể

Mô hình này nằm giữa Freelancer và Công ty, phù hợp cho quy mô gia đình hoặc nhóm nhỏ.

• Ưu điểm:Thủ tục thành lập và giải thể cực kỳ đơn giản; chế độ kế toán gọn nhẹ (thường nộp thuế khoán).
• Nhược điểm:Chỉ được đăng ký tại một địa điểm; không có tư cách pháp nhân; chịu trách nhiệm vô hạn bằng toàn bộ tài sản của chủ hộ.
• Phù hợp với:Các văn phòng tư vấn nhỏ tại địa phương, dịch vụ làm giấy tờ hộ, khai thuế cho hộ kinh doanh khác.

Công ty TNHH (1 thành viên hoặc 2 thành viên trở lên)

Đây là loại hình phổ biến nhất cho ngành dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp tại Việt Nam.

• Ưu điểm:
  • Chế độ trách nhiệm hữu hạn:Bạn chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi vốn điều lệ đã góp.
  • Uy tín cao:Có tư cách pháp nhân, dễ dàng ký kết hợp đồng với các tập đoàn lớn, xuất hóa đơn VAT.
  • Cơ cấu gọn nhẹ:Dễ quản lý hơn so với Công ty Cổ phần.
• Nhược điểm:Phải tuân thủ chế độ kế toán, báo cáo thuế khắt khe hơn Hộ kinh doanh.
• Phù hợp với:Các công ty tư vấn quản trị, tư vấn nhân sự, tư vấn chuyển đổi số quy mô vừa và nhỏ.

Công ty Cổ phần (CP)

Mô hình này dành cho những dự định lớn, cần huy động vốn từ nhiều nguồn.

• Ưu điểm:Khả năng huy động vốn linh hoạt qua việc phát hành cổ phiếu; dễ dàng chuyển nhượng phần vốn góp; hình ảnh chuyên nghiệp và tầm cỡ.
• Nhược điểm:Thủ tục quản lý và kế toán rất phức tạp (đại hội đồng cổ đông, hội đồng quản trị); quy định về pháp luật chặt chẽ.
• Phù hợp với:Các tập đoàn tư vấn đa ngành, các startup tư vấn công nghệ có kế hoạch gọi vốn (Venture Capital) hoặc niêm yết sàn chứng khoán.

Bảng so sánh nhanh

Lời khuyên cho bạn:

• Nếu bạn mới bắt đầuvà muốn tối ưu chi phí: Hãy chọn Công ty TNHH 1 thành viên. Đây là sự cân bằng hoàn hảo giữa tính chuyên nghiệp, bảo vệ tài sản cá nhân và sự đơn giản trong quản lý.
• Nếu bạn có đội ngũ chuyên gia cùng góp vốn: Công ty TNHH 2 thành viên trở lênlà lựa chọn an toàn để ràng buộc trách nhiệm giữa các bên.

Lựa chọn loại hình DN theo ngưỡng doanh thu

Việc lựa chọn loại hình doanh nghiệp cho dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp dựa trên mức doanh thu là một cách tiếp cận rất thực tế. Trong ngành tư vấn, doanh thu thường đi kèm với quy mô khách hàng và yêu cầu về tính pháp lý.

Dưới đây là tư vấn lộ trình lựa chọn mô hình phù hợp theo từng cột mốc doanh thu:

Mức doanh thu dưới 500 triệu VNĐ/năm

Ở mức này, ưu tiên hàng đầu là tối ưu chi phí vận hành và đơn giản hóa thủ tục.

• Lựa chọn phù hợp:Hộ kinh doanh cá thể hoặc Freelancer.
• Lý do:
  • Thuế khoán đơn giản, không cần bộ máy kế toán phức tạp.
  • Chi phí duy trì thấp (không cần văn phòng lớn, đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc cho nhiều nhân viên).
• Hạn chế:Khó ký hợp đồng với các doanh nghiệp lớn vì họ thường yêu cầu hóa đơn VAT (hóa đơn khấu trừ).

Mức doanh thu từ 500 triệu – 1 tỷ VNĐ/năm

Đây là giai đoạn chuyển mình. Bạn bắt đầu có lượng khách hàng ổn định và cần xây dựng hình ảnh chuyên nghiệp.

• Lựa chọn phù hợp:Công ty TNHH Một thành viên.
• Lý do:
  • Tách bạch tài sản:Bảo vệ tài sản cá nhân trước rủi ro kinh doanh (Trách nhiệm hữu hạn).
  • Hóa đơn VAT:Bắt đầu làm việc được với các khách hàng doanh nghiệp tầm trung.
  • Thương hiệu:Có con dấu riêng, tên công ty riêng giúp tăng độ tin cậy khi đi đấu thầu dự án tư vấn.

Mức doanh thu từ 1 tỷ – 3 tỷ VNĐ/năm

Ở ngưỡng này, khối lượng công việc lớn hơn, bạn có thể cần thêm cộng sự hoặc gọi thêm vốn để mở rộng dịch vụ.

• Lựa chọn phù hợp:Công ty TNHH Hai thành viên trở lên.
• Lý do:
  • Gắn kết cộng sự:Cho phép những chuyên gia khác góp vốn và cùng quản trị.
  • Quản trị rủi ro:Phân chia trách nhiệm rõ ràng giữa các thành viên góp vốn.
  • Tối ưu thuế:Doanh thu cao đòi hỏi kiểm soát chi phí đầu vào tốt để giảm thuế TNDN (20% lợi nhuận).

Mức doanh thu trên 3 tỷ VNĐ/năm

Khi doanh thu vượt ngưỡng 3 tỷ và có xu hướng tăng trưởng mạnh, bạn cần một cấu trúc linh hoạt để huy động vốn và mở rộng quy mô.

• Lựa chọn phù hợp:Công ty Cổ phần.
• Lý do:
  • Huy động vốn:Dễ dàng phát hành cổ phần cho nhà đầu tư hoặc nhân viên chủ chốt (ESOP).
  • Uy tín thương hiệu:Loại hình Công ty CP thường được các đối tác lớn, tập đoàn đa quốc gia đánh giá cao về quy mô và tính minh bạch.
  • Chuyển nhượng:Việc thoái vốn hoặc chuyển nhượng cổ phần linh hoạt hơn so với công ty TNHH.

Tóm tắt lộ trình chuyển đổi

Một lưu ý quan trọng: Ngành tư vấn có đặc thù là “chi phí đầu vào” thường rất thấp (chủ yếu là chất xám), dẫn đến lợi nhuận trên sổ sách rất cao. Khi doanh thu đạt mức trên 1 tỷ, bạn nên thuê một kế toán dịch vụ để tối ưu hóa các chi phí hợp lý, tránh việc phải nộp thuế TNDN quá lớn.

Bạn dự kiến sẽ đạt mức doanh thu nào trong năm đầu tiên khởi nghiệp? Tôi có thể hướng dẫn bạn cách tính toán các loại thuế phải nộp cho mức doanh thu đó.

So sánh mức thuế phải nộp ở những ngưỡng doanh thu này đối với từng loại hình

Trong năm 2025, các quy định về thuế có những cập nhật quan trọng (như Luật Thuế TNDN 2025 có hiệu lực từ tháng 10/2025 và dự thảo nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế của Hộ kinh doanh).

Dưới đây là bảng so sánh mức thuế phải nộp cho dịch vụ Tư vấn doanh nghiệp (ngành dịch vụ không bao thầu nguyên vật liệu) theo các ngưỡng doanh thu:

Bảng so sánh tổng hợp (Đơn vị: Triệu đồng)

Cách tính thuế cho từng loại hình doanh nghiệp đối với dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp

Đối với Hộ kinh doanh (HKD)

Hộ kinh doanh tính thuế theo tỷ lệ % trên doanh thu. Với dịch vụ tư vấn, tổng mức thuế thường là 7% (5% GTGT + 2% TNCN).

• Ngưỡng 500 triệu:Theo quy định mới từ 2025, HKD có doanh thu từ 500 triệu/năm trở xuống thuộc diện không chịu thuế GTGT và TNCN. Bạn chỉ mất khoảng 500k – 1tr tiền lệ phí môn bài.
• Ngưỡng từ 1 tỷ:Phải chuyển sang Phương pháp kê khai. Thuế phải nộp = Doanh thu x 7%.
  • Ví dụ 1 tỷ:000×7%=70 triệu + 1 triệu môn bài = 71 triệu.

Đối với Doanh nghiệp (TNHH, Cổ phần)

Doanh nghiệp nộp thuế dựa trên Lợi nhuận thực tế (Doanh thu – Chi phí hợp lệ).

• Thuế TNDN (Mới 2025):* Doanh thu ≤ 3 tỷ: Thuế suất 15% trên lợi nhuận.
  • Doanh thu 3 tỷ – 50 tỷ: Thuế suất 17%trên lợi nhuận.
• Thuế GTGT:Thường là 10% (hoặc 8% tùy giai đoạn hỗ trợ). Tuy nhiên, đây là thuế gián thu (khách hàng trả), doanh nghiệp chỉ nộp phần chênh lệch giữa VAT đầu ra và đầu vào.
• Ước tính thực tế:Với ngành tư vấn (chi phí ít, lãi cao, khoảng 30% – 50%), mức thuế TNDN thường chiếm khoảng 4% – 8% trên tổng doanh thu.

Phân tích: Nên chọn loại hình nào để tối ưu chi phí?

• Doanh thu dưới 500 triệu:Hộ kinh doanh là “vô địch” về tiết kiệm thuế vì được miễn hoàn toàn.
• Doanh thu từ 1 tỷ – 2 tỷ:Doanh nghiệp (TNHH) bắt đầu có lợi hơn.
  • HKD đóng “cứng” 7% trên doanh thu (không cần biết bạn lỗ hay lãi).
  • Doanh nghiệp chỉ đóng trên lãi. Nếu bạn có nhiều chi phí (thuê văn phòng, lương nhân viên, tiếp khách…), số thuế thực nộp có thể thấp hơn nhiều so với con số 7% của HKD.
• Doanh thu trên 3 tỷ:Doanh nghiệp là bắt buộc để chuyên nghiệp hóa. Dù thuế suất TNDN tăng lên 17%, nhưng bạn được khấu trừ VAT đầu vào và có pháp nhân để làm các dự án lớn, bù đắp lại chi phí thuế.

Lời khuyên: Nếu dịch vụ tư vấn của bạn có nhiều chi phí đầu vào (thuê chuyên gia ngoài, quảng cáo, mặt bằng), thành lập Công ty TNHH sẽ giúp bạn tối ưu thuế tốt hơn so với Hộ kinh doanh khi doanh thu bắt đầu vượt ngưỡng 1 tỷ.

Kết luận

Việc lựa chọn loại hình doanh nghiệp không có đáp án duy nhất đúng cho tất cả mọi người, mà chỉ có lựa chọn phù hợp nhất với từng giai đoạn phát triển.

• Nếu bạn ưu tiên sự tinh gọn và doanh thu còn khiêm tốn, Freelancer hoặc Hộ kinh doanh là bước đệm lý tưởng.

• Tuy nhiên, để tiến xa trong ngành tư vấn chuyên nghiệp, bảo vệ tài sản cá nhân và làm việc với các đối tác lớn, việc nâng cấp lên Công ty TNHH hoặc Công ty Cổ phần là lộ trình tất yếu.

Hãy nhìn vào mục tiêu doanh thu và tệp khách hàng mục tiêu của bạn trong 2-3 năm tới để đưa ra quyết định pháp lý đúng đắn ngay từ hôm nay.

Tham khảo

Những quy định mới nhất về hộ kinh doanh và lưu ý quan trọng

Hệ thống sổ sách giấy tờ cho Hộ kinh doanh

Lỗi ngày tháng trong Excel và Google Sheets – nguyên nhân lỗi và cách khắc phục

Quản lý công việc bằng Excel

Xây dựng hệ thống báo cáo bằng Google Sheets

Google Sheets là gì? Ưu điểm so với Excel và các hàm tiêu biểu

Sử dụng hàm ArrayFormula trong Google Sheets